2021年公司备用金管理制度参考范文

时间：2022-11-14 18:30:06 浏览次数：

导读： 2021年公司备用金管理制度范文悦生堂财务制度为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，

2021年公司备用金管理制度范文悦生堂财务制度为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、由于前台收银需要，现前台申请___元备用金用于收款结算。

1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款， 2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。

3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。

4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

二、物品采购财务程序 1.发文→请购单→借款单→报销单（1）需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。

（2）（2）对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：___、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。

（3）发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。

（4）对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。

（5）严禁先斩后奏。

（6）对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。

（7）鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。

三、关于收入的财务制度（1）每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。

（2）现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。

（3）银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。

（4）各部门不能私自挪用收入的资金。

（5）财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。

四、本制度由公司财务部负责解释和修订。

五、本制度自下发之日起实施。