企业内部审计工作经验总结【完整版】
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企业内部审计工作经验总结
近年来,___供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工 程”。随着企业发展方式的转变,内部审计已成为企业的“免疫系统”,从以查错 纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
___供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建 立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的
关键控制点和阶段性工作重点,有针对性地提出审计任务和工作计划建议, 由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管 理工作的进展和审计成果运用情况,研究解决审计工作中面临的困难,对审计成果 的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员 的工作积极性和主动性,从而实现企业整体的经营目标。
___供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审 计制度,进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展 以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控,优化资源配置,通过培 育风险文化,营造良好的审计氛围。例如,针对___市电网建设加快、输变电工程 量激增的现状,___供电公司加大工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险 点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目___、事中 监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区 域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态(范 本)管理,全面消除了审计“盲区”。
一、加强过程管控提升内审质量 质量是审计工作的生命。___供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入 手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,___供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控 制、风险管理、考核评估等方面,制定和完善了___项管理办法和实施方案,详细 规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档 案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业 erp 系统上线运行,erp 系统丰富的信息量和强大 的信息分析功能可以极大助力审计工作。该公司审计人员积极学习 erp 流程操作、 深化 erp 审计系统应用,着手开展 erp 环境下的项目审计工作。在此基础上,___ 供电公司筹建了内部审计信息系统,按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程, 收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,通过 系统设置,形成常态化、模式化的分析结论。这样,就能够在接受审计任务时,迅 速提供相关支撑资料。在日常管理中,可以结合风险管理工作准确修正审计计划, 并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息,极大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底,以及被审计单位之间形成“整改信息孤 岛”等问题,___供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发 现的问题和整改情况按单位建档,作为审计档案资料库的组成部分,输入审计信息 数据库。同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和建议的整改进 展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发 现的问题和整改情况进行分析研究,发挥监审联动机制作用,加大入库信息的查办 和整改力度,把握共性,突出典型,实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外,___供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制 度,将审计成果运用信息纳入年度绩效考核,与各部门和单位的主要负责人业绩责 任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平,加强成果应用,___供电公司审计项 目的数量和质量逐年提高,内审效能明显提升。,该公司共完成财务、管理类审计 ___项、工程类审计___项,提出各类审计意见和建议___余条,促进企业增收节支 ___万元,真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
二、创新管理手段实现持续发展 ___供电公司通过创新审计方法和手段,建立和完善审计人才储备机制、项目 后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制,实现内部审计的可持续健康发 展。
___供电公司主要负责人分管审计部,审计部门参与企业预算编制等经营管理 工作,职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。
通过理顺管理体制,整合相关资源,建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体 系,使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高,内部审计氛围日益 浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是___供电公司___并致力解决的问 题。
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